長期財政の見通し 平成30年2月作成版（概要版）

本市の平成28 年度普通会計決算は実質収支の黒字を維持したものの、地方交付税や地方消費税交付金など主要な一般財源の落ち込みなどで単年度収支が8 年振りの赤字となり、厳しい財政運営となりました。
また、今後においても歳入の根幹を成す市税の大幅な増加は見込めず、歳出面でも扶助費など社会保障関連経費の増加などが見込まれ、本市財政を取り巻く状況は、歳入・歳出の両面において年々厳しさを増していくものと予想されます。
このような中、市民サービスの低下を招くことなく、将来にわたり安定した財政運営を維持する観点から、税制改正など現時点で想定できる本市財政への影響を踏まえ、今後取り組むことが予定されるさまざまな事業について、その実現可能性を明らかにするとともに、長期的な視点による財政状況の把握を行うことを目的として、長期財政の見通しの見直しを行うものです。

経済変動や地域社会の変化に即応し、新たな行政需要にも対応できる弾力性のある財政構造の確立を目指します。

堅実な財政運営により、収支均衡を図ることを基本とします。

人口の減少や働く世代の減少が予想される中、次世代を担う子どもたちに財政面での過度な負担を残すことのないよう、新たな事業の実施にあたっては、その必要性とともに財政面からの実施可能性についても十分検討していきます。

今後の市税収入を中長期的にみると、人口減少時代の到来や、少子高齢化の進展による労働者人口の減少により、市税収入が大きく回復することは期待できない状況にあります。こうした状況を踏まえ、3つの「財政運営における基本姿勢」に基づき、今後、以下の取り組み方針により財政運営を進めていくこととします。

収支均衡を基本としながら、実質収支の黒字を堅持します。

投資的経費の増加は、市債の発行に伴う後年度の公債費の増加に繋がることから計画的な実施が必要です。これに加え、公共施設マネジメント推進計画に基づく取り組みにより施設の保全・改良経費の増加が見込まれます。このため、投資的経費については、新病院整備事業に係る繰出金、枚方京田辺環境施設組合負担金を含め、各年度概ね70 億円程度を基本とします。
なお、事業規模が大きい（仮称）枚方市総合文化芸術センター整備事業や京阪本線連続立体交差事業については基本の70 億円とは別枠とし、財政運営に与える影響を踏まえ実施していくこととします。

市債残高については、計画的な投資的事業の実施に加え、減債基金を活用した繰上償還に取り組むことにより、概ね1,000億円程度を目標とします。

経済情勢の急激な悪化による地方消費税交付金などの落ち込みや、将来の財政需要に対応するため、実質収支の黒字を維持することにより財政調整基金への積立額を確保するとともに、健全化判断比率を踏まえ、基金残高については70億円程度を目安とします。

今後想定される新庁舎整備に向けた財源確保のため、財政調整基金から新庁舎及び総合文化施設整備事業基金への積み替えや、公共施設マネジメント推進計画に基づく取り組みを着実に進めるため、施設保全整備基金への積み替えなど新たな行政需要への対応について適宜検討します。

平成19年6月に公布された「地方公共団体の財政の健全化に関する法律」、いわゆる「財政健全化法」では、「実質赤字比率」・「連結実質赤字比率」・「実質公債費比率」・「将来負担比率」の4つの指標について早期健全化基準や財政再生基準を定め、いずれかの基準を超えた場合には、財政健全化計画または財政再生計画を定めなければならないとされています。
本市では、上記の取り組みを通じ、これらの指標がいずれの基準も超えることのないよう計画的な財政運営を行っていくことはもちろんのこと、類似団体との比較においても適正な水準となるよう努めていきます。また、これまでから用いてきた経常収支比率や公債費負担比率などの指標についても注意を払いながら財政の弾力性を保ち、次世代への負担にも配慮した財政運営を進めていきます。

収支の見通しは普通会計を対象とし、算定期間は、平成29年度を基準年度として平成41年度までとしています。

各費目を試算するにあたっては、平成28 年度決算、平成29 年度決算見込みと平成30 年度当初予算をベースとし、それ以降の事業費等については、収支見通しの作成時点で予定される制度改正や事業の実施が決定している費用などを反映することとしています。

市税については税制改正の内容を反映させ、ベースとなる今後の経済成長率を1.8%と見込んで算出しています。主な内訳として、個人市民税は、平成31 年度までは景気回復の影響などにより増加し、その後は、高齢化の進展などによる納税義務者数の減少により、緩やかに減少すると見込んでいます。また、法人市民税については、実効税率の段階的引き下げにより平成32 年度から平成33 年度にかけて大きく減少するものの、平成34 年度以降は緩やかに増加すると見込んでいます。
固定資産税については、平成30、33、36、39 年度に評価替えによる減収を見込んで算出しています。
こうしたことから、市税全体では、平成31、32 年度をピークに、平成33 年度で大きく減少し、その後は、緩やかに減少するものと見込んでいます。

地方消費税交付金については、消費税率の引上げが平成31年10月に予定されていることから、平成31年度以降に段階的な増加を見込んでいます。 

投資的事業に係る市債については、当該年度に実施予定の投資的事業に係る起債額を積み上げて算出しています。
また、臨時財政対策債については、市税増減額の75％の4割相当額を反映するとともに、地方消費税交付金増加額の75％の4割相当額の減額を反映し算出しています。

地方交付税については、臨時財政対策債と同様に、市税増減額の75％の6割相当額を反映するとともに、地方消費税交付金増加額の75％の6割相当額の減額を反映し算出しています。

国・府支出金は、扶助費や投資的経費など対象事務事業の歳出に連動し、一定割合で見込んでいます。

• 地方譲与税・各種交付金
  30年度当初予算額をもとに一定額を見込んでいます。
• 基金繰入金
  財政調整基金や減債基金、退職手当基金などの繰入金について各年度で見込んでいます。

人件費については、職員定数基本方針の考え方を参考に試算を行っています。
そのため、退職手当を除く人件費は期間を通して段階的に減少していくと見込んでいます。
なお、期間の途中で人件費が増加していますが、これは退職者数の増加が見込まれるためです。

扶助費については、今後も高齢化の進展などにより増加が予測されるため、平成41年度まで一定の伸びで増加していくものとして見込んでいます。

公債費については、既発債に係る元利償還金のほか、平成29 年度以降の新発債について、直近の政府レートを基準に算出した元利償還金を見込んでいます。
なお、地方債残高抑制のため、減債基金を活用した市債の繰上償還を見込んでいます。
公債費の推移見込は、平成29 年度及び平成35 年度、平成38 年度は繰上償還額の増により一時的に増加します。
平成33 年度以降は（仮称）枚方市総合文化芸術センター整備事業及び京阪本線連続立体交差事業に係る公債費により増加し、概ね110 億円台で推移すると見込んでいます。
地方債残高は、投資的事業が集中することにより平成32 年度まで増加しますが、その後は減少を見込んでいます。このうち、臨時財政対策債の残高は期間を通じて増加していくと見込んでいます。

投資的経費については、新病院整備事業に係る繰出金、枚方京田辺環境施設組合負担金を含め、各年度概ね70 億円程度を基本としています。
収支見通しでは、平成29 年度から平成33 年度の間、（仮称）枚方市総合文化芸術センター整備事業に加え、京阪本線連続立体交差事業、枚方京田辺環境施設組合の可燃ごみ広域処理施設、さらにこれらに係る関連道路の整備が集中するため、基本とする70 億円を大きく超えることとなりますが、その後は概ね70 億円で推移すると見込んでいます。

ア，（仮称）枚方市総合文化芸術センター整備事業（関連事業含む）
新町2 丁目地区（ラポールひらかた横）に（仮称）枚方市総合文化芸術センターを整備する事業です。
試算にあたっては、事業費総額を217 億円（用地買戻経費74 億円・施設整備費等143 億円）とし、平成27 年度・平成28 年度に用地の買い戻し、平成27 年度から平成29 年度にかけて基本設計・実施設計を行い、平成30 年度から工事着手し平成33 年度に開館することを前提に試算を行っています。

イ，京阪本線連続立体交差事業
京阪本線の香里園駅付近～枚方公園駅付近約5.5 km（枚方市域約3.4 km）において鉄道を高架化し、21 箇所（枚方市域15 箇所）の踏切の除却を行い、交通渋滞、踏切事故及び消防活動困難地域の解消、安全な歩行空間の確保を行う事業です。

補助費等には、企業会計に対する繰出金や一部事務組合に対する負担金、各種団体に対する補助金などを見込んでいます。なお、収支見通しでは、以下の経費に対する繰出金についても見込んでいます。 

ア，新病院整備事業
新病院は平成26年9月に開院しており、収支見通しでは、整備に際し借り入れた企業債の償還に対する繰出金を見込んでいます。

イ，枚方京田辺環境施設組合負担金
穂谷川清掃工場第3プラントの老朽化に対応するため、後継施設となる可燃ごみ広域処理施設を京田辺市と共同で建設し、ごみ処理を行うため、平成28年5月31日に一部事務組合の設立許可を受け、7月1日に運営を開始しました。可燃ごみ広域処理施設については、平成35年度中の稼動を目指しています。
収支見通しでは、広域処理施設の整備に際し、借り入れることとなる組合債の償還など運営経費に対する負担金を見込んでいます。

各特別会計への繰出金は、過去の実績等を踏まえて算出しています。
介護保険特別会計と後期高齢者医療特別会計への繰出金については、今後も高齢化の進展などにより増加が予測されるため、毎年度一定の伸びを見込んでいます。

物件費については、施設の管理運営や予防接種の実施経費など各種委託料や、電気代などの光熱水費などが含まれています。また、平成32年度以降は（仮称）枚方市総合文化芸術センターに係るランニングコストについても見込んでいます。

維持補修費として市有建築物保全計画に基づく改修費用やごみ処理施設の定期補修などを見込んでいます。